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ACFE《2024年全球职务舞弊调查报告》显示，企业因舞弊造成的年均损失已达全年营收的5%，新能源、新媒体、生物制药等新兴行业甚至攀升至9%，企业舞弊已成为企业生存发展以及和谐营商环境的重大威胁。近五年来，本团队深度参与数十起反舞弊案件调查，涉及合同诈骗、财务造假、关联交易、职务侵占、商业贿赂等经典场景，成功为大中小微各类企业挽回经济损失，构建反舞弊合规体系。本团队特从承办案件中选取8起典型案例，覆盖各规模各类型企业，以个案聚焦反舞弊共性问题。本期案例系本团队承办的传统建材企业销售岗反舞弊调查案。 林东品、王凯
2026-04-28
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ACFE《2024年全球职务舞弊调查报告》显示，企业因舞弊造成的年均损失已达全年营收的5%，新能源、新媒体、生物制药等新兴行业甚至攀升至9%，企业舞弊已成为企业生存发展以及和谐营商环境的重大威胁。近五年来，本团队深度参与数十起反舞弊案件调查，涉及合同诈骗、财务造假、关联交易、职务侵占、商业贿赂等经典场景，成功为大中小微各类企业挽回经济损失，构建反舞弊合规体系。本团队特从承办案件中选取8起典型案例，覆盖各规模各类型企业，以个案聚焦反舞弊共性问题。本期案例系本团队承办的传统建材企业销售岗反舞弊调查案。 林东品，胡欣琪
2026-04-22
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ACFE《2024年全球职务舞弊调查报告》显示，企业因舞弊造成的年均损失已达全年营收的5%，新能源、新媒体、生物制药等新兴行业甚至攀升至9%，对相关企业的健康发展带来显著负面影响。对此，腾讯、字节跳动等头部互联网企业迅速作出反应，以腾讯集团为例，2024年全年腾讯反舞弊调查部共发现并查处案件百余起，百余人被解聘，其中二十余人因涉嫌犯罪被移送公安机关处理，数十余家企业被列入永不合作主体清单。然而，多数企业尤其是中小民营企业仍缺乏独立、完善的反舞弊机制，面临着员工被腐蚀、利润被侵吞甚至企业全面崩盘的系统性风险。 林东品、胡欣琪、李腾、宋晨、滕镇远、王凯
2026-04-22
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2026年4月，最高人民法院、最高人民检察院发布《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（二）》（以下简称《解释（二）》），针对医药领域商业贿赂做出系统性从严调整，全面重构了药品生产企业在流通环节经销模式的刑事风险边界。本文结合新规核心规则，就实践中争议最大的底价销售、利润归属、经销商自担风险等实务中常见问题进行分析，并对当前主流经销模式逐一进行风险梳理。 朱海峰
2026-04-23
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微短剧作为网络视听领域的新兴形态，近年来呈现爆发式增长。其单集时长短、制作周期快、传播渠道多元的特点，既契合了移动互联网时代用户的碎片化观看习惯，也催生了庞大的内容生产产业链。然而，伴随产业规模的扩张，刑事法律风险亦日益凸显。从剧本创作到拍摄制作，从资金募集到发行传播，在生产微短剧的全流程中潜藏着侵犯著作权罪、非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、传播淫秽物品牟利罪等多种刑事风险。其中，侵犯著作权罪因微短剧的“短”“碎”“多”等特征，在司法适用中呈现出特殊的争议焦点。 谢向英
2026-04-21
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《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释（二）》（法释〔2026〕6号）于2026年4月10日发布，自2026年5月1日起施行。 《解释（二）》可谓“千呼万唤始出来”： 一是立法层面，2024年施行的《刑法修正案（十二）》确立了新的量刑框架，对行贿罪、单位行贿罪、对单位行贿罪、单位受贿罪等罪名新增或调整量刑档次，而具体数额标准还需要配套的司法解释予以细化落实； 二是政策层面，“对不同所有制企业依法平等保护”以及“行贿受贿一起查”的刑事政策持续推进，除了在《刑法修正案（十二）》中实现刑事政策刑法化之外，还需在司法适用中得到进一步的贯彻实施； 三是实践层面，2016年《解释（一）》施行近十年来，新型犯罪方式层出不穷，司法实践中对贿赂犯罪中特定财物价值的认定、单位犯罪与个人犯罪的界分、斡旋受贿构成要件的认定、介绍贿赂与贿赂共犯的竞合处罚等问题产生了不同认识和裁判分歧，各地尺度不一，有待司法解释的统一明确； 四是程序层面，监察体制改革后，监察调查与刑事诉讼的衔接对刑事规则提出了新要求，自首在调查阶段的认定、“积极退赃”的范围、违法所得追缴与执行等问题，均需司法解释的系统回应。 正是在上述背景与现实需求之下，《解释（二）》基于《刑法修正案（十二）》对贪污贿赂犯罪的重大修改，紧扣贪污贿赂犯罪的新变化新态势，总结以往司法实践经验，吸收更新以往法规内容，对相关司法适用问题作出新规，笔者尝试从四个维度分析拆解新规内容： 林东品、胡欣琪
2026-04-10
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这是一篇“流量不友好型”的万字长文，不利于碎片阅读，却能为真实需求者提供更有深度的分析和更有价值的建议。近年，笔者接受过许多因利益输送陷入刑事风险的金融从业人员的咨询。这些案件有三点共性：1.行为呈现出高度类型化的态势，许多案件的事实如出一辙；2.当事人普遍具有高教育背景与认知能力，但普遍缺乏处置此类问题的能力；3.当事人往往疲于以自己的知识结构与过往经验处置这次前所未见的危机，让自己陷入了“自证无罪”的窠臼。不久前，某地司法机关接受指定管辖，正式开始查处一起“债券交易商业贿赂百人大案”，涉案者不乏行业巨头、业内翘楚与投资明星。在前来咨询者中，前述三点共性再次被印证。 王思维
2026-04-09
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2026年2月28日，中国证监会发布了《私募投资基金信息披露监督管理办法》（以下简称《信息披露办法》），并自2026年9月1日起施行。 为便于管理人的各项准备及关于信息披露合规工作的下一步安排，我们特根据上述《信息披露办法》及实践经验，梳理出重要条文，略去仅涉及管理人应当履行的基本职责和业界常识的部分条文，以供方便阅读及后续参考和适用。 朱旭望
2026-03-13
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自2020年3月启动第一轮涉案违法犯罪依法不捕、不诉、不判处实刑的企业合规监管试点工作至今，最高检已发布四批共计二十则涉案企业合规典型案例。“一个案例胜过一打文件”，通过典型案例的相继发布，可以看出最高检在制度探索过程中的理念革新及思路转变。四批典型案例在彰显我国涉案企业合规改革试点成效的同时，亦暴露出目前对涉案企业予以司法红利背后存在的问题。为了更好地构建具有中国特色、符合中国国情的涉案企业合规制度，实现法律效果与社会效果的统一，则需找准问题的症结并力图破解之。 桂雅婷，王思维
2023-04-03
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2026年2月6日，央行等八部门联合发布《关于进一步防范和处置虚拟货币等相关风险的通知》（银发〔2026〕42号）（下称“42号文”或“新规”），废止2021年银发〔2021〕237号文（下称“237号文”）。同日，证监会同步出台配套文件《关于境内资产境外发行资产支持证券代币的监管指引》（下称“《指引》”）。 本次新规在延续既往虚拟货币监管力度的基础上，首次将RWA代币化纳入监管视野。一方面，新规延续“237号文”精神，对虚拟货币相关非法金融活动保持刚性监管、零容忍态度；另一方面，对RWA代币化采取“境内原则禁止、境外严格监管”的柔性监管思路，立足境内资产境外发行资产支持证券代币业务的跨境与技术属性，以证券法等法规为依据，构建堵疏并用的监管体系。“42号文”和《指引》联合作用，区分合规金融创新与非法金融活动，形成了虚拟币向左，RWA向右的监管分野。 闵逸伦、白翔飞
2026-02-26
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2023年修订（2024年7月1日生效）的《中华人民共和国公司法》（下称《公司法》）第54条，正式确立了非破产场景下股东出资义务加速到期的法律规则，为债权人追究股东侵害自身债权的责任提供了清晰的法律支撑。该条款的落地并非一蹴而就，而是立法层面对注册资本认缴制改革后司法实践争议的针对性回应，其演变轨迹集中体现了股东期限利益与债权人合法权益之间的价值权衡。本文以《公司法》第54条的立法渊源与制度价值为切入点，对比分析条款生效前后股东侵害债权人利益责任纠纷的司法处理模式，剖析裁判逻辑的转变与适用难点，为司法实务操作及市场主体合规经营提供参考指引。 姚瑶
2026-02-06
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国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量，在服务国家战略、维护经济安全中发挥着不可替代的“稳定器”和“压舱石”作用。然而，国企内部一旦发生刑事犯罪，将直接侵蚀其功能根基，造成巨额国有资产流失并破坏市场秩序。为此，国家从政策与法治层面构筑了日趋严密的监督治理体系：党的二十大及二十届中央纪委四次全会均将深化国企改革、强化反腐作为重点部署；特别是2024年相继实施的《刑法修正案（十二）》与《国有企业管理人员处分条例》，显著强化了对背信犯罪等行为的刑事打击与对管理人员违规行为的政务处分。 谢向英、李佳晓
2026-01-12
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